Calculadora
IRPF del paro: cuánto te retiene el SEPE y cuánto neto cobras
El SEPE retiene un 2 % por defecto sobre la prestación. Esta calculadora te muestra la retención mensual, el neto y el acumulado del periodo, y por qué conviene revisar el tipo.
El importe bruto que el SEPE te reconoce cada mes.
El 2 % es la retención mínima legal que aplica el SEPE por defecto.
Para estimar el bruto, la retención y el neto del periodo.
Mensual
Acumulado en 12 meses
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Bruto del periodo | 12.000 € |
| Retención IRPF del periodo | 240 € |
| Neto del periodo | 11.760 € |
Cómo funciona el cálculo
La prestación por desempleo es un rendimiento del trabajo y tributa en el IRPF. El SEPE practica una retención a cuenta sobre el importe bruto mensual: el tipo mínimo legal es el 2 % y se aplica salvo que el perceptor haya pedido uno mayor. El neto que se ingresa es el bruto menos esa retención.
La retención no es el impuesto final. En la declaración anual se suman todos los rendimientos del año (salarios, paro y otros) y se calcula la cuota según los tramos del IRPF. La cantidad ya retenida se descuenta de esa cuota, y la diferencia sale a pagar o a devolver.
Ejemplos típicos
Ejemplo 1: prestación de 1.000 € al 2 %
- Retención mensual: 20 €. Neto mensual: 980 €.
- En 12 meses: 12.000 € brutos, 240 € retenidos, 11.760 € netos.
Ejemplo 2: prestación de 1.400 € subiendo al 7 %
- Retención mensual: 98 €. Neto mensual: 1.302 €.
- Adelantar impuesto con el modelo 146 reduce el riesgo de resultado a pagar.
Casos especiales
- Dos pagadores en el año: salario más paro pueden obligar a declarar y generar un resultado a pagar, porque el 2 % retenido queda por debajo del tipo medio.
- Pago único por capitalización: la prestación capitalizada para iniciar una actividad por cuenta propia está exenta de IRPF, sin las limitaciones de importe que existían antes de 2013.
- Subsidios asistenciales: también tributan como rendimiento del trabajo, aunque su importe reducido suele dejar el resultado en cero o a devolver.
- Modelo 146: permite fijar un tipo de retención voluntario superior al 2 % para repartir el impuesto a lo largo del año.
Vinculado a
Preguntas frecuentes
- ¿Cuánto retiene el SEPE de IRPF sobre el paro?
- El SEPE aplica por defecto el 2 %, que es la retención mínima legal sobre las prestaciones por desempleo. Puedes solicitar un porcentaje superior con el modelo 146 si prevés que el tipo definitivo será mayor.
- ¿El 2 % es el impuesto que pago al final?
- No. El 2 % es solo una retención a cuenta. La prestación tributa como rendimiento del trabajo, así que en la declaración de la renta se regulariza junto al resto de tus ingresos del año y el resultado puede ser a pagar o a devolver.
- ¿Por qué me sale a pagar en la renta si cobré paro?
- El SEPE actúa como un segundo pagador. Si en el año has tenido salario y paro, la suma de ambos puede situarte en un tramo de IRPF cuyo tipo supera el 2 % retenido, de modo que en la declaración aflora la diferencia.
- ¿Cómo subo la retención del paro?
- Presentando el modelo 146 ante el SEPE, donde indicas el porcentaje de retención voluntaria que quieres que te apliquen. Es la forma de adelantar impuesto y evitar un resultado elevado a pagar en la renta.
- ¿Esta calculadora envía mis datos al SEPE o a Hacienda?
- No. El cálculo se ejecuta solo en tu navegador. No registramos, almacenamos ni transmitimos ninguno de los importes que introduces.